Почему мы
- Профессиональные бухгалтера и юристы
- Несём материальную ответственность
- Экономим Ваше время
- Оказываем услуги по демократичным ценам
- Не ходим в отпуск и не берем отгулы
Размер и условия применения стандартных налоговых вычетов по НДФЛ
Размер стандартного налогового вычета за каждый месяц |
Категории граждан, на которые распространяется вычет |
Документы, необходимые для предоставления вычета1 |
|
---|---|---|---|
3000 руб. |
Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и ликвидации ее последствий (абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ); |
Удостоверение установленного образца |
|
Получившие инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС: |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Лица, принимавшие в 1986–1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения или занятые в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (абз. 4 подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Военнослужащие, граждане, уволенные с военной службы, а также военнообязанные, призванные на специальные сборы и привлеченные в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, включая взлетно-подъемный, инженерно-технический составы гражданской авиации (абз. 5 подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Начальствующий и рядовой состав органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, проходивших в 1986–1987 годах службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС (абз. 6 подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Военнослужащие, граждане, уволенные с военной службы, а также военнообязанные граждане, принимавшие участие в 1988–1990 годах в работах по объекту «Укрытие» (абз. 7 подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение участников ликвидации последствий катастрофы (в удостоверении должна стоять отметка «Укрытие») |
|
|
Ставшие инвалидами, получившие или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча лица: |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Лица, непосредственно участвовавшие в: |
Удостоверение участника действий подразделений особого риска |
|
|
Инвалиды ВОВ (абз. 14 подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение инвалида ВОВ |
|
|
Инвалиды: |
Удостоверение инвалида, справка об установлении причинной связи инвалидности |
|
|
а) из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп из-за увечья, полученного: |
|
||
б) из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих (абз. 15 подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
|
||
500 руб. |
Герои Советского Союза, Герои России, лица, награжденные орденом Славы трех степеней (абз. 2 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Книжка Героя Советского Союза, Героя России, орденская книжка |
|
Лица вольнонаемного состава СА и ВМФ СССР, ОВД и госбезопасности СССР, занимавшие штатные должности в учреждениях действующей армии в период ВОВ (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение о праве на льготы |
|
|
Лица, находившиеся в период ВОВ в городах, участие в обороне которых засчитывается им в выслугу лет для назначения льготной пенсии (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение о праве на льготы |
|
|
Участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, проходившие службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входящих в состав армии, и бывшие партизаны (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение участника ВОВ |
|
|
Лица, находившиеся в Ленинграде в период его блокады с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года, независимо от срока пребывания (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение о праве на льготы |
|
|
Бывшие узники концлагерей, гетто, созданных фашистской Германией и ее союзниками в период ВОВ (абз. 6 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение о праве на льготы |
|
|
Инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп (абз. 7 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Справка МСЭК об установлении инвалидности |
|
|
Лица, получившие болезни, связанные с радиационной нагрузкой, вызванной последствиями радиационных аварий, учений, испытаний и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (абз. 8 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Младший и средний медперсонал, врачи, получившие сверхнормативные дозы радиационного облучения при оказании медпомощи и обслуживании пострадавших в период с 26 апреля 1986 года по 30 июня 1986 года. Вычет не предоставляется лицам, чья профессиональная деятельность связана с работой с любыми видами источников ионизирующих излучений в условиях радиационной обстановки на их рабочих местах (абз. 9 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Лица, пострадавшие в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС и являющиеся источником ионизирующих излучений (абз. 9 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Лица, отдавшие костный мозг для спасения жизни людей (абз. 10 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Рабочие и служащие, а также бывшие военнослужащие и уволившиеся со службы лица начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, получившие профессиональные заболевания, связанные с радиационным воздействием на работах в зоне отчуждения ЧАЭС (абз. 11 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Лица, принимавшие в 1957–1958 годах участие в ликвидации последствий аварии на ПО «Маяк», а также занятые на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949–1956 годах (абз. 12 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Лица, эвакуированные, а также выехавшие добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на ПО «Маяк» и загрязнения реки Теча, включая детей, а также бывшие военнослужащие, вольнонаемный состав войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения2 (абз. 13 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Лица, эвакуированные (добровольно выехавшие) в 1986 году из зоны отчуждения ЧАЭС или переселенные (переселяемые), в том числе выехавшие добровольно, из зоны отселения в 1986 году и в последующие годы (абз. 14 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие увечья, полученного при защите СССР, России, при исполнении иных военных обязанностей либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте (абз. 15 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Справка установленной формы |
|
|
Родители и супруги госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей3 (абз. 15 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение, справка установленной формы |
|
|
Лица, уволенные с военной службы (призывавшиеся на военные сборы), выполнявшие военный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия (абз. 16 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
Граждане, принимавшие участие в соответствии с решениями органов государственной власти РФ в боевых действиях на территории Российской Федерации (абз. 16 подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) |
Удостоверение установленного образца |
|
|
1400 руб. на первого и второго ребенка 3000 на третьего и каждого последующего ребенка |
Право на вычет имеют: (абз. 2–9 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вычет предоставляется: Вычет действует до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13 процентов нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит 350 000 руб., вычет не предоставляется |
Копия свидетельства о рождении ребенка и документы, подтверждающие право на получение вычета, в частности: |
|
12 000 руб. на каждого ребенка-инвалида |
Право на вычет имеют: (абз. 5 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вычет предоставляется: Вычет действует до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13 процентов нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит 350 000 руб., вычет не предоставляется |
Дополнительно предоставляется: |
|
6000 руб. на каждого ребенка-инвалида |
Право на вычет имеют: (абз. 10 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вычет предоставляется: Вычет действует до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13 процентов нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит 350 000 руб., вычет не предоставляется |
|
|
Вычет в двойном размере: |
Единственный родитель (в т. ч. приемный), опекун или попечитель, усыновитель (если он один) здорового ребенка |
Для получения вычета в двойном размере помимо основного комплекта документов гражданин должен дополнительно представить документы, подтверждающие отсутствие второго родителя: |
|
Один из родителей (в т. ч. приемных), получающий вычет на здорового ребенка за другого родителя (с его согласия) (абз. 2–10 и 15 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, письма Минфина России от 30 июля 2009 г. № 03-04-06-01/199, от 23 июля 2009 г. № 03-04-06-01/183) |
Для получения вычета гражданин должен представить: |
|
|
|
|
– заявление второго родителя об отказе от вычета по месту работы; |
|
– на каждого ребенка-инвалида: 24 000 и 12 000 руб. соответственно |
Единственный родитель (в т. ч. приемный), опекун или попечитель, усыновитель (если он один) ребенка-инвалида (абз. 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ); – один из родителей (в т. ч. приемных), получающий вычет на ребенка-инвалида за другого родителя (абз. 15 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина России от 23 июля 2009 г. № 03-04-06-01/183) |
Для получения вычета в двойном размере на каждого ребенка-инвалида, гражданин должен дополнительно представить справку, подтверждающую факт установления инвалидности (группу)8 |
|